保單超過多少要繳稅？留意這項規定，避免稅務糾紛

身為保險保單持有人，您可能想知道「保單超過多少要繳稅？」。掌握相關規定至關重要，以避免稅務糾紛。根據政府規定，個人基本所得額（含保險金額）超過3,330萬元的部分，需要申報並繳納基本稅額。因此，如果您全年領取的保險金超過3,330萬元，則需將超過的部分納入所得計算，並繳納相關稅款。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

• 應定期檢視保單狀況，預估領取金額是否超過 3,330 萬元門檻，並提前規劃稅務安排。
• 持有保單的人士可留意全年保單領取總額，扣除 3,330 萬元後，若餘額超過申報門檻，則須併入基本所得額計算繳稅。
• 保險保單領取的金額屬於「其他所得」，應計入個人基本所得額中計算應納稅額，申報時不可遺漏。

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各申報戶保單領取金額須納入基本所得額計算

個人所得稅申報中，納稅人申報的「基本所得額」，除了薪資、利息、股利等一般所得外，還須將保險保單領取的金額一併計入。這是因為保險保單領取的金額屬於「其他所得」，依據所得稅法規定，應計入個人基本所得額中計算應納稅額。因此，在申報個人所得稅時，務必將所有保險保單領取的金額如實申報，避免因遺漏申報而產生稅務糾紛或受罰。

保險保單領取的金額計算方式如下：以各保險公司出具的「保險給付明細」為依據，將保單給付項目中「死亡給付金」、「滿期保險金」、「解約金」、「年金」等屬於所得稅法規定應課所得稅的項目，合計計算後即為保險保單領取金額。

若個人申報戶當年度保險保單領取金額未超過3,330萬元，則無須因保單領取金額而申報繳納所得稅。但若保險保單領取金額超過3,330萬元，個人申報戶便有申報繳納所得稅的義務。

常見的保險保單領取金額類型包括人壽保險身故保險金、養老保險年金、投資型保單滿期保險金等，這些金額均應計入個人基本所得額中計算應納稅額。因此，納稅人在申報個人所得稅時，應特別留意保險保單領取金額是否超過3,330萬元的申報門檻，避免因疏忽而產生稅務問題。

保單領取金額超過 3,330 萬元才需繳稅

根據所得稅法規定，個人綜合所得稅基本所得額（含保險金額）超過 3,330 萬元的部分，才需要申報基本所得稅。因此，保單領取金額在 3,330 萬元以下者，無須為該項收入繳納所得稅。

這項規定旨在減輕一般民眾的稅務負擔，確保稅制公平。同時，也提醒民眾在規劃保險保障時，宜考量保單領取金額，以避免因超過免稅門檻而造成額外的稅務負擔。

以下列舉相關注意事項：

基本所得額計算方式：將全年綜合所得各項收入相加，扣除免稅額、標準扣除額、特殊扣除額等後，再加計保險金額，即可得出基本所得額。
3,330 萬元免稅門檻僅適用於基本所得稅：超過門檻的部分僅需繳納基本所得稅，其他綜合所得仍需依規定繳納相關稅捐。
保險金額計算範圍：包括人壽保險、健康保險、年金保險等各種保險所領取的給付或回饋金額。

若有疑問，可洽詢國稅局或專業稅務人員，以取得進一步說明。

保單超過多少要繳稅？. Photos provided by unsplash

保單領取金額達 3,330 萬元門檻，注意稅務申報義務

根據所得稅規定，個人所得中包括保險給付所得，意即人壽保險或傷害保險等保單的給付金額，皆須計入個人基本所得額中申報。而申報基本所得額的門檻為 3,330 萬元，若您的保單領取金額達此門檻，則需要依法申報基本所得稅，並繳納相應稅額。

值得注意的是，保單領取金額並非僅限於身故保險金，而是包含各種保險給付項目，如滿期保險金、生前給付金、解約金等，且不論給付原因為何，皆須計入基本所得額課稅。因此，若您持有保險保單，在領取給付時應特別注意是否達到 3,330 萬元的申報門檻，以免因未申報或申報不實而遭國稅局追繳稅款，甚至面臨罰鍰等稅務糾紛。

為了避免稅務爭議，建議您於每年申報所得稅時，主動將各項保單領取金額納入基本所得額中計算，並確認是否超過 3,330 萬元門檻。若有疑問或需要進一步了解保單課稅相關規定，可洽詢國稅局或專業會計師，尋求專業協助，確保自身稅務申報正確無誤。

人壽險身故金領取或留意繳稅門檻

對於人壽保險所領取的身故保險金，民眾應注意相關的繳稅規定。根據稅法規定，人壽保險領取的身故保險金，應計入個人基本所得額中計算，換言之，會影響綜合所得稅的課徵。因此，民眾在領取人壽保險身故保險金時，應留意以下繳稅門檻：

• 個人基本所得額超過 3,330 萬元：若領取人壽保險身故保險金後，導致個人基本所得額超過 3,330 萬元，則需申報綜合所得稅，並依超過 3,330 萬元的部分課徵基本所得稅。
• 免稅範圍：個人申報戶全年領取人壽保險身故保險金總金額在 3,330 萬元以下的部分，免計入基本所得額，無需繳納所得稅。

舉例來說，若個人領取人壽保險身故保險金為 4,000 萬元，其個人基本所得額原為 3,000 萬元，則領取保險金後，其基本所得額將提高至 3,000 萬元 + 4,000 萬元 = 7,000 萬元，超過 3,330 萬元的免稅門檻，因此需申報綜合所得稅，並就超過 3,330 萬元的部分繳納基本所得稅。

民眾在領取人壽保險身故保險金時，應注意繳稅門檻，並正確申報綜合所得稅，以免因未申報或申報不實而遭稅務機關追繳稅款及處罰。若對於人壽保險身故保險金的繳稅規定有疑問，可向稅務機關或專業稅務人員諮詢。

保單領取超過 3,330 萬元才需繳基本所得稅

保險保單的領取，依據不同的類型和用途，在稅務申報上各有規定。其中，基本所得額的計算，會將各申報戶的保單領取金額納入考量。要注意的是，並非所有保單領取金額都需要計入基本所得額，只有超過一定金額的才會被課徵基本所得稅。

根據現行稅法規定，個人基本所得額超過 3,330 萬元的部分，需要申報並繳納基本所得稅。因此，保單領取金額若未超過此一免稅額，則不需申報納稅。簡言之，若您的保單領取金額低於 3,330 萬元，就無須擔心基本所得稅的問題。

需要注意的是，保單領取金額是否需要計入基本所得額，與保單類型的關聯性較大。其中，人壽保險的身故給付、殘廢給付，以及年金險的年金給付，一般來說是不需要計入基本所得額的。這類型的保單領取，屬於保險契約中約定的給付，性質上並非所得，因此不需申報繳稅。

總之，保單領取金額是否需要繳納基本所得稅，需要視金額大小以及保單類型而定。一般而言，超過 3,330 萬元的保單領取金額才需繳稅，且人壽保險等類型的特定保單領取金額則免計入基本所得額。因此，持有保險保單者應留意相關規定，避免因保單領取超過免稅額而產生稅務糾紛。

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保單超過多少要繳稅？結論

綜合上述，持有保單的民眾必須留意保單給付金額是否超過 3,330 萬元的申報門檻。若超過此金額，則領取金額應併入基本所得額計算，並依照規定繳納基本所得稅。民眾應定期檢視自身保單狀況，若預估領取金額將達門檻，應提前規劃稅務安排，避免造成稅務糾紛或罰款。妥善了解「保單超過多少要繳稅？」相關規定，不僅能確保個人稅務申報正確無誤，更能避免不必要的稅務困擾。

保單超過多少要繳稅？ 常見問題快速FAQ

1. 計算個人基本所得額時，保險金是否需要合併計算？

是的，各申報戶保單領取金額須納入基本所得額計算。

2. 保單領取金額超過多少才需要繳稅？

保單領取金額超過 3,330 萬元才需繳稅。

3. 保單領取金額已達 3,330 萬元的門檻，申報時應注意哪些事項？

當保單領取金額達到 3,330 萬元門檻時，請特別注意稅務申報的義務，避免因未申報或申報不實而產生稅務糾紛。