小心！保險指定受益人仍可能要繳遺產稅

您以為指定了保險受益人就能順利將保險金傳給家人嗎？小心！即使您已經指定了受益人，您的保險金還是有可能被課徵遺產稅。 根據保險法規定，如果要保人和被保險人為同一人，且未指定受益人，保險金將被視為遺產，需要繳納遺產稅。因此，正確的保險指定受益人非常重要，才能確保您的保險金能順利傳承給您指定的受益人，避免遺產稅的負擔。

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保險指定受益人：小心！指定受益人的保險，仍有要支付遺產稅的可能

許多人認為，只要將保險金指定給家人或朋友，就能順利將這筆錢轉移給他們，避免遺產稅的負擔。然而，實際上並非如此！根據我國遺產稅法，遺產是指被繼承人死亡時所遺留的財產，而保險金在特定情況下就被視為遺產。因此，即使您已經指定了保險受益人，您的保險金還是有可能被課徵遺產稅。

例如，當您購買人壽保險時，若未指定受益人，保險金將被視為您的遺產，需繳納遺產稅。這是因為依照保險法第113條規定：「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額做為被保險人之遺產。」因此，此時要保人還是要課徵遺產稅。

此外，即使您指定了受益人，但受益人是您的法定繼承人，例如您的配偶、子女等，保險金也可能被視為您的遺產，需繳納遺產稅。這是因為法定繼承人會依法繼承您的遺產，而保險金被視為您的遺產的一部分，自然也需要繳納遺產稅。

因此，您在購買人壽保險時，務必仔細思考受益人的選擇，並了解相關的遺產稅法規，才能避免您的保險金被課徵遺產稅，讓您的財產能順利傳承給您指定的受益人。

保險金受益人與遺產稅的關係

雖然保險金通常被視為免稅收入，但實際上，保險金受益人仍可能需要繳納遺產稅。這主要源於我國所得基本稅額條例的規定，該條例旨在維護租稅公平，確保國家稅收，建立營利事業及個人所得稅負擔對國家財政之基本貢獻。根據條例第12條第二項，針對受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人受領之保險給付，會被計入個人基本所得額，也就是說，受益人領取的保險金需要繳納遺產稅。

舉例來說，若您為自己投保了人壽保險，並將您的配偶設定為受益人，不幸的是，您發生意外身亡，您的配偶領取了保險金。根據稅收規定，您的配偶領取的保險金需要繳納遺產稅。這表示，即使您已將保險金指定給您的配偶，但您的配偶仍然需要繳納遺產稅。

為了避免保險金被列入遺產稅的計算範圍，您可以考慮以下幾種方式：

• 將保險金指定給非遺產稅繼承人：例如，您可以將保險金指定給您的子女、父母或兄弟姊妹，這些人並非您的遺產稅繼承人，因此保險金將不會被列入遺產稅的計算範圍。
• 將保險金設定為信託：您可以將保險金設定為信託，由信託公司管理，並指定受益人。這樣一來，保險金將不會被列入您的遺產，也不會被列入受益人的遺產，可以有效地避免遺產稅。
• 將保險金設定為慈善捐款：您可以將保險金設定為慈善捐款，捐贈給慈善機構。這樣一來，保險金將不會被列入您的遺產，也可以獲得稅務上的優惠。

然而，以上方法都需要您在投保時仔細規劃，並諮詢專業的財務顧問，以確保您的保險規劃符合您的需求，並能有效地避免遺產稅。

保險指定受益人. Photos provided by unsplash

深入解析各類保險金的受益人指定規則

了解哪些保險金可以指定受益人，哪些不能，是正確運用受益人指定功能的關鍵。以下將深入解析各類保險金的受益人指定規則，幫助您更清晰地掌握相關細節，避免因疏忽而造成財務損失。

壽險：壽險的受益人可以指定為個人或法人，例如配偶、子女、父母、兄弟姊妹、朋友，甚至慈善機構等。指定受益人後，被保險人身故時，保險金將直接支付給指定的受益人，無需經過遺產繼承程序，避免繁複的法律程序，也更能確保您的財產分配符合您的意願。

意外險：意外險的受益人指定規則與壽險類似，可以指定個人或法人。意外險的保險金通常用於支付意外事故造成的醫療費用、喪葬費用、生活費等，因此指定受益人可以幫助您的家人在您遭遇意外時獲得及時的經濟支援，減輕他們的負擔。

醫療險：醫療險的受益人通常只能是被保險人本人，也就是說，醫療費用保險金只能由被保險人本人領取，無法指定給他人。這是因為醫療險的目的是用於支付被保險人自身的醫療費用，而非用於財產分配。但有些醫療險附有特定項目，例如重大疾病保險金，則可以指定受益人，這部分需要根據您的保單條款進行確認。

其他保險：除了以上三種常見的保險類型之外，其他保險的受益人指定規則也可能有所不同。例如，年金保險的受益人通常只能是被保險人本人，但有些年金保險在被保險人身故後，可以將剩餘的年金給付給指定受益人。因此，建議您仔細閱讀您的保單條款，了解相關的受益人指定規定。

總而言之，保險金是否可以指定受益人，取決於保險的種類和條款。建議您在投保前仔細閱讀保單內容，並與保險業務員確認相關的受益人指定規則，以便在需要時能有效地運用受益人指定功能，保障您的財產和家人利益。

受益份額的確定與分配

除了指定受益人，投保人或被保險人也可以決定受益份額，也就是每位受益人可以獲得的保險金比例。例如，投保人可以指定配偶為受益人，並將保險金的 70% 分配給配偶，30% 分配給子女。如果沒有明確指定受益份額，則受益人將按照相等份額分享保險金。然而，需要注意的是，受益份額的分配必須符合相關法律法規，例如，不能違反遺產繼承的相關規定，也不能損害其他法定繼承人的權益。

在實際操作中，受益份額的分配可能面臨一些問題。例如，如果受益人為數眾多，且沒有明確指定受益份額，則可能會產生爭議。此外，如果受益人中有人已經去世，則其應得的受益份額如何分配也是一個需要考慮的問題。

針對這些問題，建議投保人或被保險人在投保時就明確指定受益人以及受益份額，並將相關內容記錄在保險合約中。這樣可以避免日後因受益份額分配問題而產生糾紛。

以下是一些關於受益份額分配的實務案例：

• 案例一：投保人指定配偶為受益人，但沒有明確指定受益份額。投保人去世後，配偶和子女都要求獲得保險金。最終，法院判決配偶和子女按照相等份額分享保險金。
• 案例二：投保人指定配偶和子女為受益人，並將保險金的 60% 分配給配偶，40% 分配給子女。投保人去世後，子女要求將配偶的受益份額也分配給他們。最終，法院判決子女無權獲得配偶的受益份額。

這些案例說明了受益份額分配的重要性。投保人或被保險人應當認真考慮受益份額的分配問題，並在投保時就明確指定受益份額，以避免日後產生糾紛。

身故保險金受益人需要具備保險利益嗎?

身故保險金受益人是否須具備保險利益，早已成為保險業界令人爭議的問題。保險利益指的是受益人與被保險人之間存在的利益關係，例如配偶、子女、父母等，而過去法令規定受益人必須具備保險利益，才能領取保險金。然而，隨著時代變遷，社會結構也隨之改變，許多人希望將保險金指定給非親屬的友人或慈善機構，但卻因缺乏保險利益而無法實現。因此，在法令規定修正前，基於維護消費者的權益，保險公司對於受益人的變更若沒有太大的道德風險問題，就應該盡可能給予保戶方便。

例如，保戶希望將保險金指定給長期照顧自己的看護，或是將保險金捐贈給慈善機構，這些情況都屬於非傳統的受益人。若保險公司一味地堅持受益人必須具備保險利益，將會限制保戶的自由選擇權，也可能造成受益人無法領取保險金的困境。因此，保險公司在審查受益人變更時，應以客觀的角度評估道德風險，並以消費者權益為優先考量。

當然，保險公司也需要防範道德風險，例如，保戶將保險金指定給與自己毫無關係的人，或是在死亡前突然將受益人變更為他人，這些情況都可能存在道德風險。因此，保險公司在審查受益人變更時，應建立完善的審查機制，並要求保戶提供相關證明文件，以確保受益人變更的合法性。

總而言之，身故保險金受益人是否須具備保險利益，是一個需要深入探討的議題。在法令規定修正前，保險公司應以消費者權益為優先考量，並建立完善的審查機制，以平衡維護消費者權益和防範道德風險。

可以參考 保險指定受益人

保險指定受益人結論

保險指定受益人看似簡單，實則包含許多細節和陷阱，若沒有深入了解相關知識，就可能在保險理賠時面臨遺產稅的負擔，造成原本想給予家人或朋友的保障，最後卻落入國庫手中。

因此，您在購買人壽保險時，務必仔細思考受益人的選擇，並了解相關的遺產稅法規，才能避免您的保險金被課徵遺產稅，讓您的財產能順利傳承給您指定的受益人。

建議您與保險公司確認相關規範，並諮詢專業財務規劃師，了解自身情況的最佳方案。 定期檢視保險契約，並根據自身需求調整受益人及保額，才能確保您的保險規劃符合您的需求，並能有效地避免遺產稅的負擔。

希望以上資訊能幫助您在保險規劃上更加清晰，並為您打造一份安心、可靠的財務保障！

保險指定受益人 常見問題快速FAQ

我可以將保險金指定給任何人嗎？

不一定。雖然您可以自由選擇受益人，但有些保險公司可能會要求受益人需與您具備一定程度的利益關係，例如配偶、子女、父母等。這主要是為了避免道德風險，例如，您將保險金指定給與自己毫無關係的人，或是將保險金捐贈給慈善機構等。建議您在投保時仔細閱讀保單條款，並與保險業務員確認相關的受益人指定規定。

指定了受益人後，還可以修改嗎？

可以。通常保險契約允許您修改受益人，但需要根據您的保單條款進行操作。一般來說，您需要向保險公司提出書面申請，並提供相關證明文件，例如受益人身分證等。修改受益人需要一定的時間，建議您提前做好規劃，避免延誤。

指定受益人後，保險金就不需要繳遺產稅了嗎？

不一定。即使您已經指定了受益人，您的保險金仍然有可能被課徵遺產稅。根據我國遺產稅法，如果受益人是您的法定繼承人，例如您的配偶、子女等，保險金仍然可能被視為您的遺產，需要繳納遺產稅。為了避免保險金被課徵遺產稅，您可以考慮指定非法定繼承人為受益人，例如朋友、親戚等，或將保險金設定為信託或慈善捐款。建議您在投保時仔細諮詢專業的財務規劃師，了解自身情況的最佳方案。