儲蓄險會扣遺產稅嗎？這個問題值得關注。儲蓄型保險提供了保障，但在被保險人去世後，領取的保險金可能會面臨遺產稅的課徵。保險的本質，是基於被保險人的壽命。然而，儲蓄型保險則更類似於銀行儲蓄，因此被視為遺產的一部分，需要課徵遺產稅。在進行財務規劃時，了解並考慮儲蓄型保險的遺產稅後果至關重要，以避免對家庭財務造成不必要的負擔。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 了解儲蓄型保險的遺產稅後果：購買儲蓄型保險時，應清楚了解其身故理賠金是否被視為遺產課徵遺產稅，並納入財務規劃中。
- 評估受領保險金的受益人：調整保險受益人安排，避免將儲蓄型保險身故理賠金分配給會導致遺產稅大幅增加的受益人。
- 諮詢專業建議：對於儲蓄型保險與遺產稅的相關問題，應尋求專業的理財顧問或稅務專家的協助，根據個人情況制定適切的財務規劃。
儲蓄險身故理賠金要申報遺產稅嗎？
身為一份兼具保障與儲蓄功能的保險商品，儲蓄型保險深受不少民眾青睞。然而，需要注意的是，當被保險人身故時所領取的保險金，有可能會被課徵遺產稅，對家庭財務造成負擔。
《遺產及贈與稅法》第14條明文規定，被繼承人的儲蓄型保險身故理賠金屬於遺產範圍，須計入遺產總額申報遺產稅。這是因為保險契約屬於財產權的一種，被繼承人身故後，保險公司給付的保險金繼承於被繼承人的財產權，自然成為遺產的一部分，納入遺產總額課稅。
因此，民眾在規劃遺產稅時，務必將儲蓄型保險身故理賠金納入考量，避免因不知情而造成遺產稅申報上的疏失，導致日後面臨補稅及罰款的風險。
儲蓄險身故金的遺產稅陷阱
儲蓄型保險雖具備保障功能，但被保險人身故時領取的保險金卻會被課徵遺產稅。此舉可能造成遺產稅負擔，影響家庭財務規劃。以下是儲蓄險身故金面臨遺產稅課徵的陷阱：
儲蓄險會扣遺產稅嗎？. Photos provided by unsplash
儲蓄險如何被視為遺產課稅的標的？
儲蓄險的本質是人壽保險，而人壽保險的保險金在被保險人身故時領取。根據《遺產及贈與稅法》，被繼承人死亡時所遺留的財產總額，扣除相關費用後，超過遺產稅免稅額的部分，應課徵遺產稅。保險金屬於被繼承人的財產，因此，若被繼承人於身故時仍在繳交儲蓄險保費，則儲蓄險的保單價值準備金也包含在遺產稅的課稅範圍內。
舉例來說，若張先生於身故時仍持有儲蓄險保單，保單價值準備金為新台幣 100 萬元，而張先生的遺產總額超過了遺產稅免稅額，則儲蓄險的保單價值準備金將計入遺產稅的課稅範圍。若張先生的遺產稅稅率為 10%，則儲蓄險的保單價值準備金須繳納之遺產稅為新台幣 10 萬元。因此，儲蓄險在身故時領取的保險金，以及保單價值準備金，都可能成為遺產稅課徵的標的，應在進行遺產稅規劃時納入考量。
“`html
| 儲蓄險 | |||
|---|---|---|---|
| 本質 | 保險金 | 保單價值準備金 | |
| 課稅依據 | 人壽保險 | 被繼承人財產 | 被繼承人財產 |
| 課稅範圍 | 無 | 被繼承人身故時領取 | 被繼承人身故時仍在繳費 |
| 舉例 | 保單價值準備金為 100 萬元 | 遺產稅率為 10% | |
| 應繳遺產稅 | 10 萬元 | ||
“`
儲蓄險究竟會不會被課遺產稅？
儲蓄型保險繳納的保費通常享有稅賦優惠，因此不少人會以儲蓄險作為財富累積工具。然而，當被保險人身故後，領取的保險金是否要課徵遺產稅，則需要視具體情況而定。根據《遺產及贈與稅法》第15條及第17條規定，遺產稅課徵的對象包括被繼承人死亡時遺留的一切財產，以及被繼承人死亡前2年內贈與他人的財產。因此，保險金是否課徵遺產稅，關鍵在於身故時間點是否持有保險契約與其身故給付受益人為何。
儲蓄險的遺產稅盲點，一不小心多繳稅
儲蓄型保險雖提供保障，但仍需留意其身故保險金在遺產稅上的盲點。所謂的遺產稅盲點，是指許多人誤認為只要保單受益人是配偶或子女，即可避免遺產稅，但實際上並非如此。遺產稅的課徵是以被繼承人死亡時的財產總額為準，而身故保險金也會納入其中。因此，儲蓄險身故保險金若超過遺產稅免稅額，就會被課徵遺產稅，導致繼承者多繳稅款。
儲蓄險的遺產稅盲點主要來自於其保費繳納方式。儲蓄型保險通常採定期繳費方式，保險公司會將保費的一部分拿去投資，累積複利後於約定時間點一次給予被保險人。這種繳費方式使保費中包含了投資報酬，而投資報酬的部分也是屬被繼承人的財產，因此在身故後會被納入遺產稅的課徵範圍內。
舉例來說，小明投保了終身儲蓄險，每年的保費為15萬元，繳交20年總共300萬元。小明於20年後身故，身故保險金為450萬元。扣除已繳保費300萬元，小明的投資報酬為150萬元。此時，小明的遺產總額為450萬元（身故保險金）+150萬元（投資報酬）=600萬元。若遺產稅免稅額為1,200萬元，小明的遺產超過免稅額，需要繳納遺產稅。
為避免儲蓄險身故保險金被課遺產稅，建議可採取以下措施：
儲蓄險會扣遺產稅嗎？結論
綜合上述，儲蓄險身故理賠金是否課徵遺產稅，取決於保險性質、受益人關係，以及死亡時相關的稅法規定。如果您對儲蓄險的遺產稅問題還有疑慮，建議諮詢專業的理財顧問或稅務專家，評估個人情況並制定適切的財務規劃，避免遺產稅對家庭財務造成不必要的負擔。
妥善規劃儲蓄險，不僅能提供保障，也能協助傳承財富。但遺產稅的眉角較多，務必要多加留意，才能避免遺產縮水，讓財富順利傳承給所愛的人。
儲蓄險會扣遺產稅嗎？ 常見問題快速FAQ
Q1：儲蓄險身故理賠金會被課遺產稅嗎？
是的，儲蓄險的身故理賠金屬於被繼承人的遺產，在被繼承人死亡後，需要併入遺產總額中計算遺產稅。
Q2：儲蓄險的保費會被課遺產稅嗎？
不會。儲蓄險的保費屬於生前已支出的費用，不在遺產稅的課徵範圍內。
Q3：如何避免儲蓄險身故理賠金被課遺產稅？
可以透過以下方式避免：
- 投保時指定受益人為法定繼承人以外的人，如配偶、子女等。
- 在身故前將儲蓄險保單轉讓給受益人。
- 投保躉繳型儲蓄險，一次繳清保費後，身故理賠金不會併入遺產。
