儲蓄險會課遺產稅嗎？遺產稅規劃師公開遺產稅減免秘訣

儲蓄險會課遺產稅嗎？遺產稅規劃的關鍵知識

對於高資產人士而言，遺產稅規劃是一項至關重要的考量。儲蓄險身故理賠不屬於被保險人的遺產，因此不課徵遺產稅。透過購買人壽保險，個人可以合法減少其應課遺產稅。了解《保險法》第 112 條對於遺產規劃至關重要，因為它有助於優化您的財富傳承策略並最大化受益人繼承的資產。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

• 善用《保險法》第112條，了解壽險身故保險金不屬於遺產，透過購買人壽保險合法減少遺產稅。
• 妥善安排儲蓄險受益人，避免生存金或滿期金被計入遺產，影響遺產稅負規劃。
• 諮詢專業遺產規劃師，協助制定符合個人需求與財務目標的遺產規劃策略，有效降低應課遺產稅。

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儲蓄險的遺產稅考量

儲蓄險作為一種理財工具，其身故保險金是否會被課徵遺產稅，一直是民眾關心的問題。根據《遺產及贈與稅法》第 12 條第 1 項第 7 款規定，被繼承人死亡時所遺留之人壽保險或健康保險之身故保險金，不計入遺產總額課徵遺產稅。換句話說，儲蓄險的身故保險金與人壽保險相同，不屬於被繼承人的遺產，因此不會被課徵遺產稅。

不過，需要注意的是，儲蓄險的生存金或滿期金，則視同一般財產計入遺產總額，並依法課徵遺產稅。因此，在遺產規劃時，民眾應妥善安排儲蓄險的受益人，以避免生存金或滿期金被計入遺產課稅，影響遺產稅負的規劃。

人壽保險與儲蓄險的遺產稅差異

在身故保險的範疇中，人壽保險與儲蓄險的遺產稅負擔並不相同。為了更清晰地理解兩者的區別，我們將條列出關鍵差異：

– 人壽保險

人壽保險身故保險金不受遺產稅影響，此乃因《保險法》第112條明文規定身故保險理賠不屬於被保險人的遺產。因此，投保人可透過購買人壽保險來合理減少遺產稅負擔，讓身故保險金得以完整留給受益人。

– 儲蓄險

儲蓄險雖然也屬於身故保險的一種，但其身故保險金並非完全免除遺產稅。若要避免儲蓄險身故保險金被課徵遺產稅，投保人必須符合以下要件：

– 受益人為法定繼承人：身故保險金給付給法定繼承人時，因屬繼承財產，原則上會被計入遺產總額課徵遺產稅。

– 受益人為非法定繼承人：若身故保險金受益人為非法定繼承人，則身故保險金將不屬於遺產，得以免除遺產稅。

– 保險金額在法定免稅額度內：《遺產及贈與稅法》規定，身故保險金有3,000萬元的免稅額度。若身故保險金金額低於3,000萬元，則不需課徵遺產稅。

綜上所述，人壽保險的身故保險金不受遺產稅影響，而儲蓄險的身故保險金是否課徵遺產稅則與受益人身分及保險金額大小相關。

儲蓄險會課遺產稅嗎？. Photos provided by unsplash

儲蓄險的稅務規劃策略

儲蓄險在身故時給付的「身故保險金」依照《保險法》第112條規定，屬於保險給付而不列入被保險人遺產，不課徵遺產稅。因此，善用儲蓄險規劃可以作為一種合法節稅的方式，透過購買儲蓄險，將資產轉化為身故保險金，達到減免遺產稅的效果。

此外，儲蓄險的保費若符合《所得稅法》第17條第1項第9款之「人壽保險費列舉扣除額」規定，則保費可於個人綜合所得稅中列舉扣除，進一步降低應納所得稅。

不過，需要注意的是，儲蓄險的解約金或生存保險金在被保險人生前領取，仍會被視為遺產，納入遺產總額課徵遺產稅。因此，在進行儲蓄險規劃時，應考量自身財務需求，並尋求專業遺產規劃師的建議，以制定最適合的遺產稅減免策略。

儲蓄險的遺產稅減免利器

貯蓄險雖具有身故保障功能，但身故保險金與一般壽險一樣，並不屬於被保險人的遺產，依據《保險法》第112條規定，身故保險金將直接給付給受益人，且不計入遺產總額中。此項特性使儲蓄險成為高資產人士進行遺產稅規劃的重要利器，透過購買儲蓄險，可將資金轉移至受益人，有效降低應課遺產稅。

此外，儲蓄險保單享有保費繳納所得稅減免的優惠，在綜合所得稅申報時，於保險費支出列舉扣除項目中填報儲蓄險的保費，最高可扣除每年24,000元，進一步節省稅負，減輕遺產稅的負擔。若妥善規劃，高資產人士可善用儲蓄險，一方面保障自身及家人的經濟，另一方面透過遺產稅減免的機制，有效傳承財富，保障後代的經濟安穩。

身故保險金為非遺產財產，儲蓄險會課遺產稅嗎？

根據《保險法》第112條規定，人身保險契約之保險金額，不屬於被保險人之遺產，不課徵遺產稅。因此，投保儲蓄險時，若被保險人身故，其身故保險金不列入遺產總額計算，不會課徵遺產稅。

不過，需要注意的是，若是以儲蓄險做為增值保值工具，投保後繼續繳納保費，累積的保單價值準備金，在被保險人身故後，仍會被視為遺產的一部分，須課徵遺產稅。

因此，若想要運用儲蓄險達到節稅效果，建議可採取以下策略：

以身故保障為主、儲蓄次之：投保儲蓄險時，應以身故保障為優先考量，將保費集中在提供足夠的保障額度上，而儲蓄功能則佔較小比重。
選擇定期險，降低保費負擔：定期壽險不提供保單價值準備金，因此身故保險金不會被課徵遺產稅。相較於終身壽險，定期壽險的保費也較低，可減輕保費負擔。
善用保險信託：透過保險信託，可將人壽保險或儲蓄險的保單權益轉移至信託契約中，使身故保險金不屬於被保險人的遺產，避免課徵遺產稅。

綜上所述，身故保險金不屬於遺產，儲蓄險是否會課遺產稅，取決於投保目的及保單的形式。妥善運用儲蓄險的特性，並結合其他節稅策略，才能有效降低遺產稅負擔。

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儲蓄險會課遺產稅嗎？結論

綜上所述，儲蓄險是否課徵遺產稅取決於保單的性質和受益人的關係。一般來說，儲蓄險保費或保價金的部分在身故前已領取的話，則可能被視為被繼承人的遺產而課徵遺產稅。身故保險金與遺產無關，不課徵遺產稅。

通過了解儲蓄險的遺產稅考量，結合人壽保險的稅務規劃策略，高資產人士可以有效降低應課遺產稅，為後代留下更多財富。記住，每個案例都有其獨特性，在做出任何遺產規劃決策之前，諮詢專業遺產規劃師至關重要，以確保您的遺囑符合您的具體需求和財務目標。

儲蓄險會課遺產稅嗎？ 常見問題快速FAQ

Q1：儲蓄險跟人壽保險一樣，身故保險金都不會被課遺產稅嗎？

錯！雖然身故保險金不屬於被保險人的遺產，因此不課徵遺產稅，但儲蓄險並不是人壽保險，儲蓄險的死亡給付金會併入遺產課徵遺產稅喔！

Q2：如何讓儲蓄險的死亡給付金免於遺產稅？

透過要保人與受益人的規劃，可以讓身故保險金不計入要保人的遺產，常見的方式包括契約轉讓、信託規劃等，建議諮詢專業的遺產規劃師協助規劃。

Q3：除了購買儲蓄險，還有哪些遺產稅減免的管道？

除了購買儲蓄險，還可以透過贈與、公益信託、壽險保單規劃、信託規劃等方式進行遺產稅減免，建議諮詢專業的遺產規劃師量身打造適合自己的規劃方案。