儲蓄險算贈與嗎？財產移轉小心課贈與稅

如果您持有儲蓄險，打算將要保人或受益人變更為子女，那麼您需要了解此舉可能引發的稅務問題。根據國稅局的規定，儲蓄險保單價值被視為財產的一部分，因此變更要保人或受益人等於將保險利益無償移轉給他人。因此，了解儲蓄險算不算贈與，以及如何避免贈與稅的課徵，對持有儲蓄險的人來說至關重要。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

• 持有儲蓄險變更要保人或受益人時，應保留相關證明文件，如保費支付證明，以避免國稅局認定贈與行為而課徵贈與稅。

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## 儲蓄險變更受贈與影響

儲蓄險保單具有財產性質，變更要保人或受益人，等同於無償將保險利益移轉給他人。根據國稅局規定，此種行為將被認定為贈與。因此，在變更受贈與人時，需特別注意以下事項：

贈與稅課徵門檻：個人單次贈與金額超過新台幣220萬元或一年內累積贈與金額超過新台幣3000萬元，即需申報繳納贈與稅。

贈與稅計算：贈與稅採累進稅率課徵，稅率介於10%至20%。

舉證責任：變更受贈與人時，國稅局可能會認定為贈與行為課徵贈與稅。若要主張非贈與，需提出相關證據證明保費係由子女或他人支付，或有其他非贈與性質的證明文件。

變更儲蓄險受贈與人前，建議仔細評估贈與稅相關規定，並保留相關證明文件，以避免因贈與認定而產生不必要的稅務問題。

儲蓄險保單變更是否算贈與？

判斷儲蓄險保單變更是否算贈與行為，必須釐清保費是由誰繳納的。若保費是由原本要保人繳交，變更要保人或受益人時，若未取得相對應的對價，將會被視為將保險利益無償移轉給他人，亦即贈與行為。反之，若保費是由新要保人繳交，則不構成贈與。

• 要保人變更：要保人變更後，若新要保人並未負擔原有保費，被視為贈與行為，需課徵贈與稅。
• 受益人變更：受益人變更後，原受益人放棄了受領保險金的權利，若新受益人並未支付對價，則被認定為贈與行為，亦需課徵贈與稅。
• 要保人與受益人同時變更：若要保人與受益人同時變更，且新要保人並未負擔原有保費，同時新受益人也未支付對價，則會被認定為雙重贈與行為，課徵雙倍贈與稅。

因此，變更儲蓄險保單時，需注意保費繳納來源，若涉及無償移轉保險利益的情況，則可能構成贈與行為，需依照規定申報贈與稅。建議民眾在變更保單前，務必先了解相關的規範，避免後續產生稅務糾紛。

儲蓄險算贈與嗎？. Photos provided by unsplash

儲蓄險無償移轉須課贈與稅

儲蓄險保單性質上屬於財產的一部分，因此當變更要保人或受益人，等於將保險利益無償移轉給他人。根據遺產及贈與稅法規定，無償移轉財產的行為即屬於贈與行為，除非能舉證證明保費是由子女或受贈人自己支付，且並非來自贈與人的資金，否則國稅局會認定此為贈與行為，並課徵贈與稅。

贈與稅的稅率採累進稅率，課稅級距共分為六級，最高稅率為20%，惟每年每人享有贈與稅免稅額為220萬元。因此，民眾在進行儲蓄險保單變更時，務必注意贈與稅的相關規定，避免因無償移轉財產而產生不必要的稅務負擔。

儲蓄險變更後要保人或受益人算贈與嗎？

當您變更儲蓄險的要保人或受益人時，這涉及到您將保險利益無償移轉給他人的行為。若您無法證明保費是由子女或其他受贈人繳納，國稅局將認定這是一項贈與行為，並依法課徵贈與稅。

贈與稅的計算方式為：贈與總額減除贈與免稅額，再依據累進稅率計算應繳稅額。其中，贈與免稅額每年調整，目前為244萬元。例如，若您贈與金額為300萬元，扣除贈與免稅額後，應課贈與稅的金額為56萬元。

為避免不必要的贈與稅課徵問題，建議您在變更儲蓄險要保人或受益人前，應事先諮詢稅務專家或國稅局，了解相關規定和稅務規劃策略，以妥善處理財產移轉事宜，保障自身權益。

儲蓄險移轉財產的贈與稅疑慮

儲蓄險的保單屬於財產的一部分，而變更受贈與影響可能會涉及財產移轉，因此需要特別留意相關的贈與稅規定。若要保人在變更受贈與影響時，未收取任何對價，則國稅局可能會認定此舉為無償贈與，並且依據《遺產及贈與稅法》的規定，對赠與行為課徵贈與稅。

所謂的對價，是指接受贈與的人提供給贈與人的金錢或其他財產，而這些金錢或其他財產必須與所接受的贈與相當。因此，在實務上，若保費是由受贈人支付，則國稅局通常不會認定為贈與行為，因為受贈人已經提供了對價。反之，若保費是由要保人支付，而受贈人無償取得保險利益，則會被認定為贈與行為，需要繳納贈與稅。

舉例來說，甲要保人為自己的兒子乙投保儲蓄險，並將乙指定為要保人及受益人。如果此後甲未收取任何對價，而乙也未支付任何保費，則國稅局會認定甲將保單價值無償贈與給乙，並對甲課徵贈與稅。然而，若乙支付了保費，則不會被認定為贈與行為。

因此，在變更儲蓄險的受贈與影響時，務必留意相關的贈與稅規定，並妥善保管相關的證明文件，例如保費繳納證明或轉帳紀錄，以避免不必要的贈與稅課徵。

可以參考 儲蓄險算贈與嗎？

儲蓄險算贈與嗎？結論

由以上論述可知，若要釐清「儲蓄險算不算贈與？」，關鍵在於保費來源。如果保費是由被贈與人支付，則不會被認定為贈與行為，自然不須課徵贈與稅。然而，若是保費是由贈與人支付，將保險利益無償移轉給他人，則可能構成贈與行為，需要課徵贈與稅。因此，在變更儲蓄險要保人或受益人時，應仔細考量財產移轉的相關規定，審慎評估是否涉及贈與行為，避免因不了解稅法而誤觸法網，造成不必要的稅務負擔。

儲蓄險算贈與嗎？ 常見問題快速 FAQ

Q1：儲蓄險保單變更受贈與人有影響嗎？

根據國稅局規定，儲蓄險保單價值屬於財產的一部分，贈與或變更受益人等於將保險利益無償移轉給他人，若無法證明保費是由子女支付，將認定為贈與行為，課徵贈與稅。

Q2：變更儲蓄險保單是否算贈與？

除非能證明保費由子女或他人支付，否則變更儲蓄險保單的要保人或受益人，國稅局會認定為贈與行為，需要課徵贈與稅。

Q3：儲蓄險無償移轉需課贈與稅嗎？

是的，若儲蓄險保單的要保人或受益人變更，且保費非由他人支付，將視為無償移轉，需課徵贈與稅，建議民眾在變更保單前，務必先了解相關規定，避免額外稅務負擔。