儲蓄險解約要課稅嗎？解約時稅務處理秘訣報你知

儲蓄險是許多民眾理財規劃中常見的工具，然而，隨著時間推移或個人需求改變，有些人可能會考慮解約手中的儲蓄險保單。此時，一個重要且不容忽視的考量便是稅務處理。本文將深入探討「儲蓄險解約要課稅嗎？」這個關鍵問題，並提供相關的稅務處理秘訣，幫助您做出明智的決定。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 儲蓄險解約不課利息所得稅，但若曾申報保費扣除額，務必於解約次年重新申報所得，計算解約金與已扣除保費的差額，若有正數差額則補繳所得稅，負數差額則可辦理退稅。
2. 解約儲蓄險前，建議評估自身財務狀況、資金需求，以及解約後可能產生的稅務影響，避免因一時衝動而做出錯誤決定。
3. 如有任何儲蓄險解約相關疑慮，建議主動諮詢專業的理財規劃顧問或會計師，獲得客製化的建議，協助您妥善規劃儲蓄險解約，並優化您的財務策略。

可以參考 儲蓄險解約要付違約金嗎？想解約前必看！

儲蓄險解約要課稅嗎？搞懂常見稅務問題

若持有儲蓄險保單者有解約需求時，首要關切的便是稅務問題。本文將深入探討儲蓄險解約的稅務處理原則，讓保戶在進行解約決策前能充分掌握相關稅務規定，避免不必要的稅務負擔。

首先，釐清最常見的疑問：儲蓄險解約是否需要繳納利息所得稅？答案是「否」。根據我國稅法規定，儲蓄險的解約金屬於免稅所得，因此解約時不會產生利息所得稅。換言之，保戶可安心解約保單，不用擔心利息所得稅的問題。

不過，需要注意的是，若保戶在過去繳納保費時曾申報過保費列舉扣除額，則在解約次年的所得申報中，必須將解約金作為「其他所得」重新申報。這是因為先前已申報過的保費扣除額，會造成保費與解約金之間存在所得差異，因此需要進行調整申報。

具體來說，保戶應將解約金全額列入「其他所得」，並計算出與先前申報保費扣除額之間的差額。如果差額為正數，則需補繳所得稅；若差額為負數，則可辦理退稅。詳細的稅務計算方式，建議保戶諮詢專業的稅務顧問或會計師，以確保正確申報。

儲蓄險解約時稅務申報常見問題

一般而言，儲蓄險解約時，解約金本身並不課徵利息所得稅。但若被保險人在過去的繳費期間內，有申報保費作為所得稅額列舉扣除額，則解約次年的所得申報時，必須將解約金計入所得，對應申報補繳稅款。以下列舉幾個常見的稅務申報問題：

儲蓄險解約要課稅嗎？. Photos provided by unsplash

儲蓄險解約的退保金徵稅疑慮

不少人擔心儲蓄險解約後會被課徵退保金所得稅，然而實際上，儲蓄險解約並不需繳利息所得稅。這是因為儲蓄險的收益屬於保單給付，非屬利息所得。因此，即使解約時獲得高額收益，也不必擔心被課稅。

不過，若民眾於繳費期間曾申報過保費列舉扣除額，在解約次年的所得稅申報時，必須將解約時所領回的保費合計於當年度所得申報，並重新計算應繳稅款。這是因為先前申報的保費扣除額已在所得中扣除，解約後領回的保費視為所得，須補繳稅金。

例如，小華於109年至111年期間，每年保費12萬元，並申報列舉扣除額。112年解約儲蓄險，領回保費360萬元。在113年申報所得稅時，小華必須將360萬元保費計入所得，並重新計算應繳稅款。因此，儲蓄險解約雖不課徵利息所得稅，但曾申報保費扣除額者仍須留意解約次年的稅務申報，以免產生補繳稅款之情形。

儲蓄險解約的稅務問題：釐清利息所得稅的疑惑

在探討儲蓄險解約的稅務處理時，許多人常會擔憂是否需要繳納利息所得稅。根據我國現行稅制規範，儲蓄險解約時，其利息收益部分免徵利息所得稅，這點可以讓保戶放心。此優惠政策的用意在於鼓勵民眾透過儲蓄險進行長期儲蓄，以落實政府推動保險保障普及化的目標。

不過，需要注意的是，若保戶過去曾於繳費期間申報過保費列舉扣除額，則在解約時，其利息收益部分雖免徵利息所得稅，但必須將該部分金額加回至隔年的個人綜合所得總額中申報，以避免重複享有扣除優惠。

舉例來說，假設小美過去十年來皆申報保費列舉扣除額繳納儲蓄險，解約時獲得的利息收益為 10 萬元，則該 10 萬元需加回至隔年的個人綜合所得總額中申報。此時，小美僅需就這 10 萬元繳納所得稅，而非將總解約金額（包含本金和利息）皆計入所得課稅。

因此，對於持有儲蓄險保單的人士而言，在考慮解約前，除了評估自身財務需求外，也應審慎考量上述稅務規定，做好適當的財務規畫，以避免因稅務處理不當而影響個人財務狀況。

解約時曾申報保費扣除額的稅務處理訣竅

當您在繳費期間申報保費列舉扣除額，且於解約時尚未滿六年，則解約時領取的退保金中包含未達六年保費之利息所得，需併入當年度綜合所得申報。其中，未達六年保費之利息所得計算公式如下：

未達六年保費之利息所得 = 退保金金額 未達六年保費期間 / 繳費總期間

舉例來說，您於六年期儲蓄險繳費四年後解約，領取退保金 120 萬元。若您於繳費期間申報保費列舉扣除額，則應併入當年度綜合所得申報的利息所得為：

120 萬元 2 年 / 6 年 = 40 萬元

因此，解約時曾申報保費扣除額者，須注意退保金中含有利息所得部分，需併入當年度綜合所得申報，避免因申報不實而補繳稅款及罰鍰。建議於解約前先諮詢專業會計師或稅務專家，確認應繳稅額及稅務處理方式，以保障自身權益。

可以參考 儲蓄險解約要課稅嗎？

儲蓄險解約要課稅嗎？結論

綜上所述，儲蓄險解約是否課稅取決於具體情況。一般來說，解約時無利息所得稅，但若曾申報過保費扣除額，須注意解約次年的所得申報調整。透過了解這些稅務處理秘訣，就能妥善規劃儲蓄險解約，避免不必要的稅務問題。若有任何疑慮，建議諮詢專業的理財規劃顧問，獲得客製化的建議，確保您的權益。

儲蓄險解約要課稅嗎？ 常見問題快速FAQ

儲蓄險解約時會被課什麼稅？

解約時免利息所得稅。

若曾申報過保費扣除額，解約後稅務上要怎麼處理？

須於解約後次年所得稅申報時，將該筆已申報扣除的保費金額列回當年度所得申報。

解約領回的退保金會被課稅嗎？

不會，解約領回的退保金免所得稅。