定存利息多少要繳稅？免稅額27萬，超過金額繳稅指南

定存利息要繳稅嗎？簡單來說，全戶每年利息收入超過27萬元的部分就要繳稅。這27萬元的免稅額包含納稅義務人、配偶和扶養親屬的定存利息總額。舉例來說，如果你單身，且定存利息收入超過27萬元，超過的部分就要依個人所得稅率繳稅。台幣和外幣定存的利息都需繳納所得稅，包含美元定存，超過27萬元的稅率介於0%~40%之間。想要了解自己的定存利息收入是否需要繳稅，以及如何計算應繳稅款，可以參考本文提供的詳細資訊和節稅方法。

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定存利息要繳稅嗎？

定存利息是許多人投資理財的選擇，但您知道定存利息也要繳稅嗎？根據台灣稅法規定，定存利息收入需要納入個人綜合所得稅申報，全戶全年有27萬元的儲蓄投資特別扣除額，超過27萬的部分需要課所得稅。以台幣定存年利率1%～1.5%為例，本金存1,800萬～2,700萬，一年才會產生27萬的利息，也就是本金沒那麼多的人，基本不用太擔心。

這裡要注意的是：27萬的免稅額計算是以「戶」為單位，也就是包含納稅義務人、配偶、扶養親屬的定存利息總額都會計算在一起。定存包含台幣及外幣定存，利息都需納入計算。所得稅率依個人狀況，介於0%~40%之間。美元定存的利息收入，也適用儲蓄投資特別扣除額的27萬元，超出免稅額部分也納入個人綜合所得稅。要注意的是，在台灣的銀行做外幣存款，例如美元定存的利息收入，雖然利息是美元，但依然屬於國內所得，而不是海外所得。

舉例來說，假設您和您的配偶共同申報所得稅，全年定存利息收入共計30萬元，則超過27萬的部分，需要繳納所得稅。若您的綜合所得稅率為5%，則需要繳納的所得稅為1,500元（30萬 – 27萬） x 5%。

利息所得的範圍

那麼，哪些收入屬於利息所得呢？根據財政部稅務入口網的說明，利息所得是指來自於以下幾個方面的收入：

公債利息：包含各級政府所發行的債券、庫券、證券及憑券所產生的利息。
公司債利息：由公司發行，並向投資者支付的利息。
金融債券利息：由金融機構發行的債券，例如銀行債券、保險公司債券等，所產生的利息。
短期票券利息：指期限較短的債券，例如商業本票、銀行承兌匯票等，所產生的利息。
存款利息：包含在銀行或其他金融機構的存款（含公教軍警人員退休金優惠存款）所獲得的利息。
貸出款項利息：將資金貸出給他人，所取得的利息收入。
有獎儲蓄券中獎獎金：若有獎儲蓄券中獎的獎金超過儲蓄部分，則超過的部分也屬於存款利息。

簡單來說，只要是因借貸關係而取得的報酬，都屬於利息所得。例如，你將資金存入銀行，銀行支付給你利息，這就是存款利息，屬於利息所得。又或者你購買了公司債券，公司每年會支付給你利息，這也是利息所得。

需要注意的是，有些收入看似與利息所得類似，但實際上不屬於利息所得，例如：

股利：投資股票所獲得的股利，屬於股利所得，不屬於利息所得。
租金收入：出租房屋或土地所獲得的租金收入，屬於租金所得，不屬於利息所得。

因此，在計算個人綜合所得稅時，務必區分利息所得和其他所得種類，才能正確申報，避免誤判。

利息多少要繳稅. Photos provided by unsplash

定存利息要繳稅嗎?

定存利息收入會被列入綜合所得稅的「利息所得」，需要繳稅。但根據「儲蓄投資特別扣除額」的規定，每年可以扣除最高12萬元的利息所得，也就是說，只要您的定存利息收入不超過12萬元，就不需要繳稅。舉例來說，如果您今年的定存利息收入為10萬元，那麼您就可以利用儲蓄投資特別扣除額，將這10萬元的利息收入全部免稅。但如果您的定存利息收入超過12萬元，則超過12萬元的部分就要繳稅。

值得注意的是，儲蓄投資特別扣除額的額度是有限的，如果您的定存利息收入超過12萬元，那麼超過的金額就要繳稅。例如，如果您今年的定存利息收入為15萬元，那麼您就可以利用儲蓄投資特別扣除額，將12萬元的利息收入免稅，但剩下的3萬元利息收入就要繳稅。

另外，儲蓄投資特別扣除額還可以抵減利息支出。如果您有房貸或其他需要支付利息的支出，您可以利用儲蓄投資特別扣除額抵減這些利息支出，進而減少您的所得稅負擔。例如，您今年的利息支出為25萬元，而您也利用了12萬元的儲蓄投資特別扣除額，那麼您實際上只需要繳納13萬元的利息支出稅。

總之，定存利息收入需要繳稅，但您可以利用儲蓄投資特別扣除額來節稅。如果您有定存投資，建議您仔細了解儲蓄投資特別扣除額的規定，並善加利用它來節省您的稅金。

**定存利息繳稅說明**
項目	說明	範例
定存利息收入	會被列入綜合所得稅的「利息所得」，需要繳稅。	–
儲蓄投資特別扣除額	每年可以扣除最高12萬元的利息所得。	–
定存利息收入不超過12萬元	不需繳稅。	今年定存利息收入10萬元，可全額免稅。
定存利息收入超過12萬元	超過12萬元的部分需繳稅。	今年定存利息收入15萬元，可免稅12萬元，剩下3萬元需繳稅。
抵減利息支出	儲蓄投資特別扣除額可抵減房貸或其他利息支出，減少所得稅負擔。	今年利息支出25萬元，使用12萬元儲蓄投資特別扣除額，實際繳納13萬元利息支出稅。

稅後淨利率是什麼?

在投資理財的世界中，我們常聽到「稅前淨利」和「稅後淨利」這兩個詞，但它們到底代表什麼呢？簡單來說，稅前淨利指的是公司在扣除所有成本和費用後，但尚未繳納稅金的利潤。而稅後淨利，才是公司真正賺到的淨利，也就是扣除所有成本、費用和稅金後的利潤。這個數字更能反映出公司的實際獲利成果，因為它已經考慮了政府的稅收。

稅後淨利率 (Net Income Margin) 就是一個用來衡量公司實際獲利能力的指標，它代表公司每賺進1元的營收，可以得到多少稅後的淨利。換句話說，稅後淨利率越高，代表公司賺的錢越多，也代表公司更有效率地將營收轉換為淨利。

舉例來說，假設公司A和公司B的營收都是1000萬元，但公司A的稅後淨利是100萬元，公司B的稅後淨利是200萬元。那麼，公司A的稅後淨利率是10% (100萬 / 1000萬)，而公司B的稅後淨利率是20% (200萬 / 1000萬)。這表示公司B比公司A更有效率地將營收轉換為淨利，也代表公司B的獲利能力更高。

稅後淨利率的變化可以反映出公司的經營狀況。如果公司的稅後淨利率持續上升，表示公司營運良好，有更多盈餘能回饋給投資人，或是拿去再投資公司其他的發展。反之，如果公司的稅後淨利率持續下降，則可能代表公司面臨著營運上的挑戰，例如成本上升、銷售額下降等等。

總之，稅後淨利率是一個重要的財務指標，可以幫助我們了解公司的實際獲利能力，以及公司的經營狀況。在投資理財時，我們可以參考公司的稅後淨利率，來評估公司的投資價值。

銀行利息所得稅計算方式

銀行利息所得稅的計算方式並不複雜，主要是依據您的利息收入總額，減去免稅額後，再乘以稅率。舉例來說，如果您在銀行的利息收入總額為30萬元，而免稅額為27萬元，則您的應稅利息收入為3萬元。假設您的稅率為10%，則您需要繳納的利息所得稅為3,000元（3萬元 x 10%）。

以下列出常見的利息所得稅計算方式：

分離課稅： 對於公債、公司債、金融債券、短期票券、金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定分離課稅的受益證券，或資產基礎證券分配的利息所得，在給付時直接扣繳稅款，不必併入綜合所得課稅，被扣繳的稅款也不得扣抵應繳的綜合所得稅。分離課稅的稅率為10%，也就是說，您需要繳納10%的利息所得稅。
綜合所得稅： 對於金融機構的存款和私人借貸所取得的利息，則需要併入您的綜合所得稅申報，並依據您的綜合所得稅級距計算應繳稅款。綜合所得稅的稅率是累進制的，也就是說，您的所得越高，稅率也越高。例如，如果您是單身且年收入在54萬元以下，則您的稅率為5%；如果您是單身且年收入在54萬元至120萬元之間，則您的稅率為12%；如果您是單身且年收入超過120萬元，則您的稅率為20%。

需要注意的是，利息所得稅的計算方式可能會隨著政府政策的調整而有所變化。建議您在進行投資理財之前，先了解最新的稅務規定，並諮詢專業的財務規劃師，以確保您的投資策略符合稅務規範，並有效節稅。

可以參考利息多少要繳稅