為未滿 15 歲子女或受監護宣告者規劃保險時，喪葬費用保險金的給付範圍需特別留意。根據法律規定，這類保險的死亡給付，除了喪葬費用外，其餘部分將失效。喪葬費用保險金的上限也受到限制，不得超過遺產稅法規定的喪葬費扣除額的一半，目前上限為 61.5 萬元。若投保金額超過此上限，保險公司可能會退還超出部分的保費。因此，在為這類族群規劃保險時，務必了解相關法規，才能確保保障效益並避免不必要的糾紛。
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保障未成年人和受監護宣告者的喪葬費用
為未滿 15 歲之未成年人或是因為精神障礙等緣故仍受監護宣告者投保人身保險時，為了避免道德風險，保險法第 107 條規定：「除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付部分無效。喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第 17 條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半」。這表示，保險公司在理賠時，只會支付喪葬費用，而不會支付其他死亡給付，例如：意外身故慰問金、失能扶助金等。此外，喪葬費用的保險金額也有上限，不能超過法定扣除額的一半。根據 2020 年的遺產及贈與稅法，法定扣除額為 123 萬元，因此喪葬費用的上限就是 61.5 萬元。
如果投保金額超過喪葬限額，則要看條款是否有說會退還，如果會退還，則保險公司會退還超出保額所對應的保費。例如，您為未滿 15 歲的子女投保 100 萬元的壽險，但根據法規，喪葬費用的上限只有 61.5 萬元，那麼保險公司只會支付 61.5 萬元的喪葬費用，而剩下的 38.5 萬元則不會理賠。有些保險公司會將超出保額的保費退還給您，有些則會將這部分保費轉為其他用途，例如：增加保額、延長保障期限等，具體的處理方式會寫在條款中，建議您在投保前仔細閱讀條款，了解相關規定。
誰可以領取喪葬津貼？
勞保死亡給付包含喪葬津貼，這筆費用可以幫助家屬支付喪葬所需費用。但並非所有家屬都能領取喪葬津貼，以下列出幾項重要資格條件，請您仔細閱讀：
- 被保險人於保險有效期間死亡： 這是領取喪葬津貼的首要條件，也就是說，被保險人必須在勞保投保期間內死亡，才能符合資格。
- 被保險人於 98 年 1 月 1 日前有保險年資： 這是領取喪葬津貼的另一項重要條件，也就是說，被保險人必須在 98 年 1 月 1 日前有勞保投保紀錄。
- 遺有特定親屬： 根據規定，被保險人死亡後，遺有配偶、子女、父母、祖父母或受被保險人生前扶養之孫子女及兄弟、姊妹者，才能領取喪葬津貼。
- 遺屬順序： 遺屬的請領順序依序為：
- 配偶及子女
- 父母
- 祖父母
- 受扶養之孫子女
- 受扶養之兄弟、姊妹
- 父母、子女定義： 所稱父母、子女係指生身父母、養父母、婚生子女（包括依民法規定視為婚生子女者），或已依法收養並辦妥戶籍登記滿 6 個月之養子女而言。
- 養子女不得請領生身父母之遺屬津貼： 若被保險人為養子女，則其無法請領生身父母的遺屬津貼。
- 被保險人退保，於領取失能年金給付或老年年金給付期間死亡者： 即使被保險人已退保，但若於領取失能年金給付或老年年金給付期間死亡，其遺屬仍可請領喪葬津貼。
了解這些資格條件，可以幫助您判斷是否符合領取喪葬津貼的資格。若您有任何疑問，請務必諮詢專業的保險理財顧問，以確保您的權益。
喪葬費用保險金. Photos provided by unsplash
喪葬費有上限嗎?
再來，喪葬費用的保額也有上限，不能超過遺產稅喪葬費扣除額的一半，現行喪葬費扣除額是123萬，一半就是61.5萬。虎豹潭溺水意外事故中，導致4名孩童不幸身故，承保4名孩童意外險或旅平險的保險公司，仍依保單契約內容僅退還部分保費，保險公司後給付10萬元慰問金，家屬仍不滿，引發金管會與社會關注。於是才發現，原來從109年6月保險法第107條修正後，有些保險公司還是沒有跟著修法而更改條款，所以保險局緊急開會討論，火速要求保險公司全面檢視商品並想辦法加以改善。
這件事凸顯出，即使是意外險或旅平險，保障範圍也可能存在著限制，而且保險公司在解釋條款時，也可能存在著不同的解讀。因此，投保人必須仔細閱讀保單條款，了解自身保障範圍，並確認保單是否符合最新法規。如果對保單內容有任何疑問，應及時向保險公司或專業人士諮詢，避免在意外發生時，因保障不足而造成經濟上的損失。
此外，金管會也積極推動保險法規的修訂，希望提升保險商品的透明度和保障範圍，並加強對保險公司的監管。未來，保險法規的修訂將會持續進行，投保人應持續關注相關資訊，並適時調整自身保險規劃，以確保自身和家人的保障充足。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 喪葬費保額上限 | 遺產稅喪葬費扣除額的一半，目前為123萬的一半，即61.5萬。 |
| 案例 | 虎豹潭溺水意外事故中，保險公司僅退還部分保費並給付10萬元慰問金，引發社會關注。 |
| 原因 | 保險公司未依最新保險法第107條修正後的規定更改條款。 |
| 建議 | 投保人應仔細閱讀保單條款，了解保障範圍，並確認是否符合最新法規。如有疑問，應諮詢保險公司或專業人士。 |
| 金管會措施 | 積極推動保險法規修訂，提升商品透明度和保障範圍，加強對保險公司的監管。 |
喪葬費用保險金的限額
您可能好奇，喪葬費用保險金究竟能給付多少？這可是攸關您為家人規劃的保障金額，因此務必仔細了解相關規定。根據現行法規，以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，其喪葬費用保險金額不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。目前，遺產稅喪葬費扣除額為 123 萬元，因此喪葬費用保險金的限額為 61.5 萬元。
值得注意的是，過去法規曾規定，對於以心神喪失或精神耗弱之人為被保險人訂立之人壽保險契約，其喪葬費用保險金限額為 200 萬元。然而，這項規定已於民國 109 年 6 月 12 日起失效，並改以遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之半數為限額。這項修法反映了社會對於身心障礙者保障的重視，也讓喪葬費用保險金的給付金額更貼近實際需求。
此外，您也要留意，喪葬費用保險金的限額僅適用於以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約。對於其他情況，例如以成年人為被保險人，或以心神喪失或精神耗弱之人為被保險人訂立之人壽保險契約，則不受此限額限制。
然而，即使沒有法規限制，建議您仍應根據實際情況，評估合理的喪葬費用保險金額。畢竟，喪葬費用包含許多項目，例如殯葬服務、遺體處理、墓地費用等等，而這些費用隨著時代變遷，也可能有所調整。因此，在規劃喪葬費用保險時，建議您諮詢專業人士，並參考相關資訊，以確保您的保障金額足以應付實際需求。
如何選擇不投保或加保或附加含喪葬費用保險金之保險商品?
在了解保險法第107條的規定後，您可能會思考，是否需要為未滿15歲的子女投保喪葬費用保險金？這是一個需要仔細考量的重要決定，因為您擁有選擇不投保、加保或附加含喪葬費用保險金的權利。
自110年12月01日起，若您未滿15足歲的子女於累計投保的喪葬費用保險金總額未達保險法第107條規定的限額，您可以選擇投保或加保或附加含喪葬費用保險金的保險商品。然而，如果您選擇不投保或加保或附加含喪葬費用保險金的保險商品，您需要下載並列印聲明書，完成簽名後，轉交您的服務人員或親送、郵寄本公司各地服務據點。
在您做出決定之前，建議您仔細評估以下因素：
- 您的家庭經濟狀況： 喪葬費用保險金雖然可以減輕您在子女不幸離世時的經濟負擔，但您需要考慮是否能負擔保費支出。
- 您對子女的未來規劃： 除了喪葬費用，您是否還有其他規劃需要資金，例如教育基金或其他投資？
- 您對風險的承受度： 您是否願意承擔子女不幸離世時，需要自行負擔喪葬費用的風險？
如果您選擇不投保或加保或附加含喪葬費用保險金的保險商品，請務必確認您已充分瞭解相關保險權利，並在聲明書上簽名確認。
此外，您也需要了解「集體投保」的特殊情況。集體投保是指透過代理投保單位（例如：學校）向保險公司投保，要保人與被保險人為同一人。如果您透過集體投保方式為子女投保，則您需要確認集體投保的方案是否符合您的需求，以及是否包含喪葬費用保險金。
如果您有任何疑問，請隨時聯繫客戶服務中心0800-036-599，手機請撥打02-2162-6201，專線服務時間：不論平日或假日24小時全年無休。
喪葬費用保險金結論
為未滿15歲子女或受監護宣告者規劃保險時，了解「喪葬費用保險金」的相關規定至關重要。本文深入探討了保險法第107條的規定，以及遺產稅法中關於喪葬費扣除額的相關知識，並針對不同情況提供具體的保險規劃建議。
在投保「喪葬費用保險金」時，務必注意法律規定的限額，並確認保單條款是否符合自身需求。您可以選擇不投保、加保或附加含喪葬費用保險金的保險商品，但需了解相關權利並完成相關聲明。
透過本文的資訊，希望能幫助您更清楚地理解「喪葬費用保險金」的相關規定，並在為自己或家人規劃保險時，做出明智的選擇，確保保障效益並避免不必要的糾紛。
如果您有任何疑問，歡迎隨時諮詢專業的保險理財顧問，以獲得更詳盡的解說和建議。
喪葬費用保險金 常見問題快速FAQ
請問我為未滿15歲子女投保壽險，如果投保金額超過喪葬費用保險金的限額，會發生什麼事？
根據法律規定，未滿15歲子女的壽險，喪葬費用保險金的限額為 61.5 萬元。如果投保金額超過這個限額，保險公司通常會將超出部分的保費退還給您。但是，有些保險公司可能會將這部分保費轉為其他用途，例如增加保額、延長保障期限等等。建議您在投保前仔細閱讀條款，了解相關規定。
為精神障礙等緣故仍受監護宣告的成年人投保，喪葬費用保險金的限額也是 61.5 萬元嗎？
過去法規曾規定，以心神喪失或精神耗弱之人為被保險人訂立之人壽保險契約，其喪葬費用保險金限額為 200 萬元。但這項規定已於民國 109 年 6 月 12 日起失效，並改以遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之半數為限額，也就是說，現在也是以 61.5 萬元為上限。
如果我選擇不投保或加保或附加含喪葬費用保險金的保險商品，需要做什麼手續？
自 110 年 12 月 01 日起，若您未滿 15 足歲的子女於累計投保的喪葬費用保險金總額未達保險法第 107 條規定的限額，您可以選擇不投保或加保或附加含喪葬費用保險金的保險商品。但您需要下載並列印聲明書，完成簽名後，轉交您的服務人員或親送、郵寄本公司各地服務據點。
