投資型保單課稅嗎？兩種帳戶稅務解析

前言：

您是否好奇「投資型保單需要課稅嗎？」其實，它根據保單上兩種不同的帳戶而有所不同。投資型保單的保障帳戶免於所得稅，而投資帳戶的投資收益則必須按照個人所得級距繳納稅金。為了進一步了解投資型保單的稅務處理，我們將深入探討這兩種帳戶的稅務差異，幫助您做出明智的理財決定。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

• 區分保障帳戶與投資帳戶：了解兩種帳戶的稅務差異，善加利用保障帳戶的免稅優勢，讓保單價值準備金累積利息收入免課所得稅。
• 善用「先累積再課稅」原則：投資型保單的投資帳戶收益在提領前不需課稅，把握這項優勢，讓收益累積複利效果。
• 諮詢專業財務顧問：若對投資型保單課稅有疑問或需要進一步說明，建議諮詢專業財務顧問，協助您做出明智的理財決定，充分利用投資型保單的稅務優勢。

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投資型保單的稅務迷思

投資型保單是一種結合保障與投資功能的保險商品，其稅務處理常引起民眾的疑問。坊間流傳許多投資型保單的稅務迷思，讓民眾誤以為投資型保單的獲利都需繳納所得稅。事實上，投資型保單的稅務並非如此單純，而是根據不同的帳戶性質而有所區別。

保障帳戶的免稅優勢

投資型保單通常包含兩個帳戶：保障帳戶和投資帳戶。保障帳戶主要用於提供人壽保障，其保單價值準備金 (PV) 累積過程中的利息收入免課所得稅。換句話說，在保障帳戶內的收益，即使提領也不會產生稅負。

投資帳戶的課稅真相

相較於保障帳戶，投資型保單的投資帳戶則無享有免稅優勢。投資帳戶內的投資收益，需依個人所得級距課徵所得稅。不過，投資帳戶的收益並非每年都需課稅，而是採取「先累積再課稅」的原則。也就是說，投資帳戶內的收益在未提領前，均不會產生稅負。僅當保戶將投資帳戶內的收益提領時，才會依提領金額課徵所得稅。

投資型保單的稅務迷思：揭開投資帳戶的課稅真相

許多人誤以為投資型保單的收益完全免稅，但事實並非如此。投資型保單其實分為保障帳戶和投資帳戶，兩個帳戶的課稅方式截然不同：

• 保障帳戶：免課所得稅

  保障帳戶內保單價值準備金增值的部分免課所得稅。此帳戶的主要目的是提供保障功能，其收益可以用於支付身故或重大疾病等保險金。
• 投資帳戶：依所得級距課徵所得稅

  投資帳戶的投資收益則依個人所得級距課徵所得稅。當保戶贖回或解約投資帳戶時，才需要繳納應課稅款。稅率會根據個人當年度的綜合所得稅率而有所不同。此外，投資帳戶的投資收益若有損失，也可以抵減其他所得。

了解投資型保單的課稅方式，才能正確評估其稅務效益。若有投資型保單相關問題，建議諮詢專業的財務顧問，以取得最適合您的建議。

投資型保單需要課稅嗎？. Photos provided by unsplash

投資型保單需要課稅嗎？保障帳戶的免稅優勢

投資型保單中的保障帳戶，讓保戶能夠享有保單價值準備金免課所得稅的優勢。保單價值準備金是保險公司為保障被保險人身故或生存風險所提列的準備金，投保人於契約期間內所繳納的保費，將會根據保戶的風險狀況和年紀，以不同的比例分配至保障帳戶和投資帳戶。

保障帳戶的資金主要作為身故或生存保險金之給付來源，因此具有免課所得稅的特性。這意味著，保戶在契約期間內，保障帳戶的增值收益，在符合相關規定的情況下，將不需申報繳納個人所得稅。這項免稅優勢，讓保戶能夠享有複利滾動的效果，長期下來，可為保戶累積一筆不小的免稅收益。

例如，一位30歲的保戶投保了一張投資型保單，每年繳納保費10萬元，其中有60%（6萬元）會被分配至保障帳戶。經過10年的保單累積，保障帳戶內的保單價值準備金已成長至100萬元。若保戶於此時將保單解約，依據相關規定，保障帳戶的增值收益（40萬元）將免課所得稅。這項免稅優勢，讓保戶在長期的風險保障之餘，也能享有稅務上的優惠，為未來的退休規劃或子女教育金累積一筆可觀的資金。

投資型保單的稅務迷局：投資帳戶的課稅真相

投資型保單的投資帳戶收益，會根據個人所得級距課徵所得稅。稅率分為五級，最低 5%、最高 45%。投資人應依自身情況，評估投資型保單的整體稅務效益。

投資帳戶的稅務計算方式，與一般投資收益類似。投資收益包括股利、債息、價差等。保單持有期間內，投資收益免課所得稅。但若保單解約或部分解約，投資收益將併入個人所得中，依據所得級距課徵所得稅。值得注意的是，不同險種的投資帳戶課稅規定可能略有不同，建議詳細諮詢保險公司或專業財務顧問。

投資型保單的投資帳戶收益課稅，是常見的稅務迷思。許多人誤以為投資型保單的投資收益免課所得稅，但實際上只有保障帳戶的保單價值準備金才享有免稅優惠。投資帳戶的投資收益，需依個人所得級距課徵所得稅。

因此，在購買投資型保單前，應仔細評估投資目的、風險承受度、資金運用計畫以及稅務影響，選擇符合自身需求的產品。同時，在保單持有期間，應定期檢視投資績效和稅務負擔，適時調整投資策略或保單內容，以達到最佳的財務規劃效果。

投資型保單需要課稅嗎？剖析投資帳戶的稅務實務

投資型保單的投資帳戶收益，依個人所得級距課徵所得稅。其課稅方式分為以下幾點：

保費繳納：保費繳納時，不列入所得計算，也不可扣除。

投資收益：投資帳戶的投資收益，包括利息、股利、資本利得等，依個人所得級距課徵所得稅。

保單解約：保單解約時，投資帳戶的累積收益將併入所得計算；若解約時累積收益為負數，則不得扣除。

值得注意的是，投資型保單的投資帳戶收益課稅時，會扣除保單價值準備金及其他費用。保單價值準備金是指保險公司為保障保戶權益，依法提列的準備金，用以支付未來保險金給付或身故時的死亡給付。其他費用則包括管理費、手續費等。

舉例來說，若保戶的投資帳戶累積收益為 100 萬元，保單價值準備金為 40 萬元，其他費用為 10 萬元，則保戶實際課稅所得為 100 萬元 – 40 萬元 – 10 萬元 = 50 萬元。

了解投資型保單的投資帳戶稅務實務，有助於保戶在投保前做出明智的決策。建議諮詢專業理財顧問，評估個人財務狀況及投資目標，選擇最符合自身需求的投資型保單。

可以參考 投資型保單需要課稅嗎？

投資型保單需要課稅嗎？結論

綜上所述，投資型保單的兩種主要帳戶類型，即保障帳戶和投資帳戶，在稅務處理上各有不同。保障帳戶享有免課所得稅的優勢，而投資帳戶的投資收益則依個人所得稅級距課徵所得稅。因此，是否課稅取決於資金存放的帳戶類型。

在規劃投資時，了解這些稅務差異非常重要。透過明智地分配資金，您可以最大程度地利用投資型保單所提供的稅務優勢。如果您對投資型保單的課稅方式有任何疑問或需要進一步說明，建議諮詢專業的財務顧問尋求建議。

投資型保單需要課稅嗎？ 常見問題快速FAQ

Q1：投資型保單的保障帳戶會課稅嗎？

不會。保障帳戶中的保單價值準備金免課所得稅。

Q2：投資型保單的投資帳戶會課稅嗎？

會。投資帳戶中的投資收益會依個人所得級距課徵所得稅。

Q3：投資型保單的領回時間點會影響課稅方式嗎？

不會。投資帳戶的投資收益課稅時點為「領回時點」，與保單年期無關。