死亡保險理賠金額大公開：2021年平均每人領57.3萬

2021年，台灣壽險業的死亡保險理賠金再創新高，總額達到1,358.6億元。每位身故者平均可獲得57.3萬元的理賠金，而以總戶數計算，平均每戶可獲190萬元的保險金。這些數字反映出死亡保險理賠金額的重要性，它可以幫助家屬在失去親人之際獲得財務保障，減輕經濟負擔。

可以參考保險基金是什麼？完整指南，從建立到監控

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死亡保險理賠金額大公開

根據2021年的保險業統計，死亡給付總額高達1,358.6億元，換算成每人平均死亡給付為57.3萬元，較2020年的56.9萬元略有增加。此外，若以人數總歸戶計算，國人身故的平均保險給付金額在2020年為190萬元。這些數據顯示，死亡保險在台灣扮演著重要的角色，提供民眾及其家屬在面臨不幸事件時，有足夠的財務保障。

2021年死亡給付總額：1,358.6億元

每人平均死亡給付：57.3萬元

以人數總歸戶計算，平均保險給付金額：190萬元

保險理賠算遺產嗎？

根據《保險法》第一百一十二條規定，若保險契約約定於被保險人死亡時給付保險金予指定受益人，則該保險金不得作為被保險人的遺產。換言之，指定受益人所領取的保險金不屬於被保險人的遺產，不受繼承法的規範。

然而，若被保險人未指定受益人，其所留下的保險金將被視為遺產。此時，繼承人除了繼承遺產外，也同時繼承了被保險人的債務。因此，債權人可以對繼承人所繼承的保險金聲請查封，以償還被保險人生前未清償的債務。

指定受益人：保險金不列入遺產，不受繼承法規範。

未指定受益人：保險金列入遺產，繼承人繼承保險金同時繼承債務。

死亡保險理賠金額. Photos provided by unsplash

死亡保險理賠的遺產稅考量

死亡保險理賠是否被視為遺產的一部分，取決於保單類型和受益人指定。一般來說，若要保人於死亡時仍擁有保單的所有權，則死亡保險理賠將被計入其遺產總額，並按保單價值準備金申報遺產稅。然而，如果要保人將保單的所有權轉移給不可撤銷的人壽保險信託（ILIT），則死亡保險理賠將不屬於要保人的遺產，從而免除遺產稅負擔。此外，若受益人指定為非遺產繼承人，例如慈善機構或信託，則死亡保險理賠也可能不計入遺產總額。

值得注意的是，死亡保險理賠的遺產稅價值並非固定不變。它會隨著保單價值準備金的變動而調整，保單價值準備金是指保險公司為履行保單義務而保留的資金。因此，在規劃遺產時，應定期檢視死亡保險理賠的遺產稅價值，並根據需要調整遺囑或信託，以確保遺產稅負擔最小化。

**死亡保險理賠的遺產稅考量**
情況	是否計入遺產	遺產稅負擔
要保人擁有保單所有權	是	按保單價值準備金申報遺產稅
要保人將保單轉移給不可撤銷的人壽保險信託（ILIT）	否	免除遺產稅負擔
受益人指定為非遺產繼承人（慈善機構或信託）	否	可能不計入遺產總額

死亡保險理賠的稅務處理

死亡保險理賠是否需要繳納稅款，取決於受益人和要保人的關係。根據財政部賦稅署公告的最新規定，自 113 年起，每一申報戶所領取的身故保險金，全年合計在新台幣 3,740 萬元以下的部分，均免徵所得稅。這項免稅額度較過去大幅提高，有效減輕民眾的稅務負擔。

值得注意的是，若受益人和要保人非屬同一人的情況下，死亡保險理賠的稅務處理方式有所不同。此時，受益人領取的保險金將視為「其他所得」，依據所得稅法第 14 條第 1 項第 10 款規定，課徵 20% 的所得稅。舉例來說，如果受益人於 113 年領取 500 萬元的死亡保險金，則需繳納 100 萬元的所得稅。

此外，若受益人領取的死亡保險金超過 3,740 萬元的免稅額度，超過的部分將併入當年度的綜合所得課稅。因此，民眾在規劃死亡保險時，應考量受益人的身分，並適當調整保額，以避免不必要的稅務負擔。