想透過保險降低稅負嗎？答案是肯定的！依據所得稅法規定，人身保險的保費可以列舉扣除，最高每年可扣除 24,000 元。 舉例來說，如果你每年繳納 25,000 元的保費，在報稅時就能享有 2,880 元的節稅效益。 除了商業保險，勞工、軍公教、農民、學生保險以及國民年金保險也屬於人身保險，都可以在報稅時扣除。 更重要的是，全民健康保險的保費沒有扣除額度限制，可以單獨列舉扣除。 透過善用保險的節稅功能，你可以有效降低稅負，達到財務目標。
可以參考 健保局重大疾病項目指南：30種疾病、申請流程一次搞懂！
買保險可以節稅嗎？
想要省荷包，除了努力賺錢之外，聰明運用稅務規劃也是不可或缺的一環。許多人可能不知道，保險也能成為節稅利器！根據所得稅法的相關規定，人身保險的保費可以列舉扣除，每年最高可扣除新台幣 24,000 元。也就是說，只要您投保的人身保險保費超過 24,000 元，就可以透過列舉扣除的方式，減少應繳稅款。舉例來說，假設您投保了一張年繳保費 25,000 元的成人罐頭保單，在報稅時就可以扣除 24,000 元，依您的所得稅級距，例如 12% 的級距，就能節稅 2,880 元。
不過，並不是所有保險都能列舉扣除，只有屬於人身保險的保費才能享有此項優惠。人身保險包含商業保險、勞工保險、就業保險、軍公教保險、農民保險、學生保險以及國民年金保險等。此外，旅平險、團險中自費負擔的保費也屬於人身保險的範疇，同樣可以列舉扣除。
值得注意的是，全民健康保險的保費則不受 24,000 元的限制，可以單獨列舉扣除，沒有額度上限。因此，無論您繳了多少健保費，都可以全額列舉扣除，進一步減輕您的稅負。
什麼是列舉扣除的保險費？
納稅義務人可以申報列舉扣除的保險費，是指納稅義務人本人、配偶和受扶養直系親屬的特定保險費。這些保險費包括：
- 人身保險：包含人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險。
- 勞工保險：包含勞工保險。
- 就業保險：包含就業保險。
- 軍、公、教保險：包含軍人保險、公務人員保險、教師保險。
- 農民保險：包含農民保險。
- 學生平安保險：包含學生平安保險。
- 國民年金保險：包含國民年金保險。
- 全民健康保險：包含全民健康保險。
申報列舉扣除保險費時，需要符合以下條件：
- 被保險人與要保人應在同一申報戶 (全民健康保險不受此限制)。
扣除額度方面，除了全民健康保險費可核實全額扣除外，每一被保險人每年扣除數額為24,000元。如果實際發生的保險費未達24,000元，則就其實際發生額全數扣除。
申報時，您需要準備以下文件：
- 保險費收據正本或保險費繳納證明書正本。
- 機關或事業單位彙繳之員工保險費（員工自行負擔部分），應檢附服務單位填發之證明。
- 國外（當地）人身保險可檢附經當地政府核准設立之保險公司出具之保險費收據正本及保險單影本，如係投保家庭險，尚應檢附保險契約影本以憑核認。
了解列舉扣除保險費的申報條件和所需文件，有助於您正確申報，有效降低稅負。下一段將進一步說明如何申報列舉扣除保險費，以及相關的注意事項。
買保險可以扣稅嗎. Photos provided by unsplash
保險單自負額怎麼扣除?
當您擁有兩張或多張保險單時，您可能會好奇自負額是如何扣除的。一般來說，保險公司會以「最低自負額」為基準進行扣除，也就是說，只會扣除兩張保險單中自負額較低的那一個。接下來，會依據各張保險單的保額比例，來分配這個最低自負額。舉例來說，假設您有一張保額 100 萬元、自負額 1 萬元的保單 A，以及一張保額 500 萬元、自負額 2 萬元的保單 B。
首先，我們會找出最低自負額，也就是保單 A 的 1 萬元。接下來，會根據保額比例分配這個最低自負額：保單 A 的保額比例為 100 萬元 / (100 萬元 + 500 萬元) = 1/6，因此保單 A 會被扣除 1 萬元 1/6 = 1,667 元的最低自負額；保單 B 的保額比例為 500 萬元 / (100 萬元 + 500 萬元) = 5/6，因此保單 B 會被扣除 1 萬元 5/6 = 8,333 元的最低自負額。
然而，這還不是全部。因為保單 B 的自負額為 2 萬元，高於最低自負額的 1 萬元，因此保單 B 還需要額外扣除 2 萬元 – 8,333 元 = 11,667 元的差額。
總結來說，保單 A 的實際自負額為 1,667 元，而保單 B 的實際自負額為 8,333 元 + 11,667 元 = 20,000 元。這種「最低自負額」的扣除方式，可以讓您在擁有多張保險單時，有效降低自負額的負擔。
需要注意的是，不同的保險公司可能會有不同的自負額扣除方式，因此在投保前，務必仔細閱讀保險條款，了解相關規定。同時，也可以諮詢保險理財顧問，以獲得更精確的分析和建議。
| 保險單 | 保額 | 自負額 | 分配的最低自負額 | 實際自負額 |
|---|---|---|---|---|
| 保單 A | 100 萬元 | 1 萬元 | 1,667 元 | 1,667 元 |
| 保單 B | 500 萬元 | 2 萬元 | 8,333 元 | 20,000 元 |
保險金要繳稅嗎? 保險金，都得繳稅嗎？
很多人以為買了保險，理賠金就不用繳稅，其實這是一個錯誤的思維。保險金的稅務處理方式，其實跟保險的種類、給付項目以及受益人都有關係。簡單來說，保險金的稅務處理方式主要分為三種：
1. 社會保險的保險給付 → 免稅
像是勞保、健保、農保等社會保險的保險給付，例如：失能給付、死亡給付、生育給付、醫療給付、職災給付等，都算保險給付而不用計入所得課稅。這也包含了眷屬全民健康保險保險費補助，亦適用稅法規定免納所得稅。
2. 商業保險給付 → 視情況而定
商業保險的保險給付，例如：壽險、意外險、醫療險等，則需要根據不同的情況來判斷是否需要繳稅。一般來說，商業保險的保險給付，如果屬於以下幾種情況，則需要計入所得課稅：
- 保險金的給付金額超過一定金額：根據現行稅法規定，商業保險給付超過 3,330 萬元者以超過部分計入即可。如果保險金給付金額超過 3,330 萬元，則超過的部分需要計入所得課稅。
- 保險金的給付屬於投資型保險的投資收益：投資型保險的投資收益，例如：保單價值準備金的利息收入，需要計入所得課稅。
- 保險金的給付屬於儲蓄險的利息收入：儲蓄險的利息收入，需要計入所得課稅。
3. 公、教保險之保險給付
公、教保險的保險給付，例如：公教人員保險的死亡給付、失能給付、醫療給付等，也適用稅法規定免納所得稅。
不過，需要注意的是，即使某些保險給付免納所得稅，也可能需要計入遺產課稅。例如，如果保險契約的受益人是被保險人的繼承人，則保險金可能需要計入被保險人的遺產，並依遺產稅法規定課徵遺產稅。因此，在規劃保險契約時，務必仔細考慮受益人，並選擇合適的受益人，才能充分享受到免稅的優惠。
案例分析：地產大亨的保險規劃
A是一位地產大亨，去年5月間經診斷罹患肺癌，A情急之下聽信朋友的建議，認為可以藉由購買保險避免課徵遺產稅。 A立即在同年7月以自己為要保人及被保險人，兒子B為受益人，向保險公司分別購買1億元的人壽保險及1千萬元的投資型保險。
表面上，A的保險規劃似乎可以達到節稅目的，但實際上卻存在著許多風險。首先，保險規劃的時機選擇至關重要。A在罹患癌症後才購買保險，保險公司可能會以健康狀況不佳為由拒保或提高保費。其次，「贈與」與「保險」的區別也需釐清。A購買人壽保險的目的是將財產轉移給兒子B，但若被認定為贈與行為，則可能面臨贈與稅的課徵。
此外，投資型保險的避稅效果也需謹慎評估。投資型保險的保費包含投資成本，而投資收益則需繳納所得稅。A購買的1千萬元投資型保險，若投資收益不佳，甚至可能產生虧損，無法達到節稅目的。
A的案例說明了保險規劃的複雜性，並非簡單地購買保險就能達到避稅目的。在進行保險規劃時，應仔細評估自身財務狀況、健康狀況、以及保險產品的特性，並尋求專業人士的協助，才能制定出符合自身需求的保險規劃。
買保險可以扣稅嗎結論
想要透過保險節稅，確實是可行的！本文深入解析了人身保險的節稅功能，包含哪些保險可以列舉扣除、扣除金額上限、以及如何計算節稅金額。透過善用保險的節稅功能，你可以有效降低稅負，達成財務目標。
想要更精準的了解自身情況的節稅策略，建議諮詢專業的財務規劃師，客製化評估您的財務狀況、稅務規劃需求，才能找到最適合您的保險節稅方案，讓您的財務管理更上一層樓。
買保險可以扣稅嗎 常見問題快速FAQ
請問哪些保險可以列舉扣除？
依據所得稅法規定，凡屬於「人身保險」的保費都可以列舉扣除。包含：商業保險、勞工保險、就業保險、軍公教保險、農民保險、學生保險以及國民年金保險等。 此外，旅平險、團險中自費負擔的保費也屬於人身保險的範疇，同樣可以列舉扣除。
列舉扣除的金額上限是多少？
除了全民健康保險保費可以全額扣除外，其他的人身保險保費每年最高可以扣除 24,000 元。
如何計算保險節稅的金額？
保險節稅的金額會依據您的所得稅級距而有所不同。舉例來說，如果您的所得稅級距為 12%，而您繳納的保費超過 24,000 元，則您可以在報稅時扣除 24,000 元，節稅金額為 24,000 元 x 12% = 2,880 元。
